Quadri RW, RT, RM: Come si Compilano e Quando Servono

Se investi in strumenti finanziari, cripto, conti esteri o ricevi redditi da fonti non italiane, la tua dichiarazione dei redditi deve includere uno o più tra i quadri RW, RT e RM. Sono fondamentali per dichiarare il patrimonio detenuto all’estero, calcolare imposte su plusvalenze e applicare le tassazioni sostitutive corrette.

Vediamo nel dettaglio cosa sono, quando servono e come compilarli.

🔹 Quadro RW – Monitoraggio fiscale e IVAFE

🧭 Quando si compila:

• Hai investimenti o attività finanziarie detenute all’estero
• Detieni cripto su exchange non italiani
• Hai conti correnti esteri con giacenze medie annue superiori a 5.000 €
• Possiedi immobili all’estero

📌 Obiettivi:

• Monitoraggio fiscale (dichiarare cosa possiedi fuori dall’Italia)
• Calcolare l’IVAFE (imposta patrimoniale sul valore degli asset esteri)

🛠️ Cosa indicare:

• Tipo di attività estera (azioni, ETF, immobili, crypto, ecc.)
• Codice dello Stato estero
• Valore iniziale e finale
• Percentuale di possesso
• Criterio di valorizzazione (valore di mercato, valore nominale, ecc.)

💡 Tip:

Per le criptovalute, si dichiara il controvalore in euro al 31 dicembre e si utilizza il codice “14 – Altri strumenti finanziari”.

🔸 Quadro RT – Plusvalenze da investimenti

🧭 Quando si compila:

• Hai venduto strumenti finanziari (azioni, ETF, fondi, crypto, obbligazioni, opzioni) generando plusvalenze o minusvalenze
• Sei in regime dichiarativo

📌 Obiettivi:

• Calcolare le imposte (26%) sulle plusvalenze finanziarie
• Compensare minusvalenze di anni precedenti

🛠️ Cosa indicare:

• Operazioni effettuate nel corso dell’anno
• Prezzo di acquisto e di vendita
• Plus/minusvalenza generata
• Eventuali minusvalenze riportate da anni precedenti

📂 Sezioni principali:

• RT21–RT30: strumenti quotati
• RT41–RT45: strumenti non quotati e crypto
• RT51: gestione separata plus/minus

🔶 Quadro RM – Redditi soggetti a imposta sostitutiva o a tassazione separata

🧭 Quando si compila:

• Hai ricevuto dividendi da società estere non qualificate
• Hai maturato redditi da fondi esteri
• Hai guadagni soggetti a imposta sostitutiva diversa da quella finanziaria classica
• Hai partecipazioni in trust, fondi non armonizzati, o simili

📌 Obiettivi:

• Calcolare l’imposta sostitutiva su redditi specifici
• Dichiarare proventi non coperti dal sostituto d’imposta

🛠️ Cosa indicare:

• Tipologia di reddito percepito
• Importo lordo e netto
• Percentuali di detenzione
• Codici identificativi (tipo di reddito, Paese estero, ecc.)

📊 Tabella riassuntiva dei tre quadri

🧠 Suggerimenti pratici

• Conserva estratti conto, report di transazioni e certificazioni bancarie/finanziarie.
• Se investi in crypto, usa un tool di calcolo delle plusvalenze (es. CoinTracking, FiscoCrypto).
• Se non sei sicuro della compilazione, valuta un CAF o un commercialista esperto in fiscalità finanziaria ed estera.

❗ Attenzione a…

• Le sanzioni per omesso monitoraggio nel quadro RW possono essere salate (dal 3% al 15% del valore non dichiarato).
• Anche criptovalute in HODL devono essere monitorate, anche se non vendute.
• Le minusvalenze possono essere riportate fino a 4 anni: non sprecarle!